На что можно тратить деньги из кассы

Выплаты наличных денег можно производить только из средств, поступивших в кассу с банковского счета.

Но есть исключения, это:

• Наличная выручка за товары, работы, услуги.
• Страховые премии.
• Средства, полученные по договору займа или передачи личных сбережений, возврат займа, проценты, штрафы по договору займа — для микрофинансовых организаций, ломбардов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, кредитных потребительских кооперативов.
• Паевые взносы — для сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, кредитных потребительских кооперативов.

Выручку из кассы можно расходовать на следующие цели:

• Выплаты работникам, включенные в фонд зарплаты и выплаты социального характера, например, пособия.
• Оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг.
• Выдача наличных работникам под отчет.
• Возврат денег за возвращенные товары, невыполненные работы, услуги, если покупа-тель ранее оплатил их наличными.
• Выдача наличных на личные нужды ИП, не связанные с предпринимательской деятельностью.
• Выдача наличных при операциях платежного агента.
• Страховые возмещения (страховые суммы) физлицам, которые ранее уплатили премии наличными.
• Выдача и возврат займов, уплата процентов, штрафов по займам — для микрофинансовых организаций и ломбардов. Лимит — не более 50 000 рублей по одному договору займа и не более 1 млн руб. в течение одного дня в расчете на организацию (обособленное подразделение).
• Выдача и возврат займов или средств по договорам передачи личных сбережений, плата за их использование, уплата процентов, штрафов по этим договорам, выплата паенакоплений — для сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, кредитных потребительских кооперативов. Лимит — не более 100 тыс. руб. по каждому договору, паенакоплению и не более чем 2 млн руб. в течение дня в расчете на кооператив (обособленное подразделение).

Нельзя расходовать выручку на:

• Покупку ценных бумаг.
• Возвраты за товар, ранее оплаченный безналом.
• Выплату дивидендов.
• Выдачу займов.
• Платежи по договору аренды.

Ответственность

Нарушение правил расходования наличных из кассы – это нарушение кассовой дисциплины.

За это предусмотрен административный штраф как для руководителя, так и для организации.

• 4000–5000 руб. — для виновного должностного лица, например, руководителя организации, предпринимателя.
• 40 000–50 000 руб. — для организации.

Ограничение по расчетам наличными

 Максимальная сумма расчетов наличными между организациями и ИП в рамках одного договора осталась прежней: 100 тысяч рублей.

Подпишись на рассылку "Ваш налоговый консультант" и получи подарок и доступ к закрытым разделам сайта.
ПОДПИСАТЬСЯ
Читайте меня в ВКонтакте, в Telegram , в TenChat или на Яндекс.дзен